财政部关于印发《财政部门内部监督检查暂行办法》的通知
财政部
财政部关于印发《财政部门内部监督检查暂行办法》的通知
2002年1月16日 财监〔2002〕3号
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)：
为促进各级财政部门更好地履行财政工作职责，加强财政部门内部监督检查，进一步提高财政管理水平，根据《中华人民共和国预算法》等有关法律、法规和规章的规定，我部制定了《财政部门内部监督检查暂行办法》，现印发你们，请遵照执行。
附件：财政部门内部监督检查暂行办法
抄送：财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处。
附件：
财政部门内部监督检查暂行办法
第一条 为了严格财经法规，促进廉政建设，建立健全财政部门内部控制机制，规范内部监督检查工作行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律、法规和财政规章的有关规定，结合财政部门工作特点，制定本办法。
第二条 本办法所称财政部门内部监督检查，是指由各级财政部门内设的财政监督检查机构派出的检查组或人员，对财政部门内设各职能机构的财政财务会计管理、预算编审执行、内部制约制度以及直属单位的财务收支和会计信息质量情况实施的监督检查。
第三条 实施内部监督检查，应依照国家现行法律、法规和规章的规定进行，对检查的情况和查出的问题予以客观、真实的反映，出具检查报告，做出基本评价，提出对查出问题的处理意见及改进管理的建议，报本级财政部门负责人审定后，对被查单位下达内部检查结论通知。
第四条 内部监督检查要定期开展，各级财政部门要在每年年初制定本年度的内部监督检查工作计划，经本级财政部门负责人批准后予以公布。每年对本单位有预算资金管理职能机构的检查面要力争达到100%，最少不得低于30%。检查时限一般以上年度和本年度为主，必要时可追溯到以前年度。检查方法可采用全面检查或重点抽查的方式进行。
第五条 各级财政部门可根据实际情况，由财政监督检查机构派人组成检查组；也可由财政监督检查机构提出方案，从财政部门内设机构抽调人员组成检查组，实施内部监督检查。对可能影响公正检查的人员，应予回避。
各级财政部门要加强对从事内部监督检查人员的培训，保证检查人员具有较高的政治、业务素质。
第六条 内部监督检查的内容是财政部门内设各职能机构在财政收支、审批事项、制度建设和日常管理等工作中，执行国家有关法律、法规、规章和内部管理制度的情况。对财政部门直属单位主要是进行财务收支和会计信息质量的监督检查。监督检查内容具体包括：
(一)部门预、决算的审核、批复情况；
(二)国库资金的解缴、退付及拨付情况；
(三)专项资金的分配、使用情况，需清算的是否按规定及时进行清算；
(四)国家债务资金的管理情况；
(五)预算外资金的管理情况；
(六)财政总预备费和机动款的分配和使用情况；
(七)上级财政与下级财政资金结算情况；
(八)国有资本和财务管理情况；
(九)银行账户的管理情况；
(十)财政机关的财务收支、会计基础工作和内部控制制度情况；
(十一)直属单位的财务收支和会计信息质量情况；
(十二)对审计部门和内部检查提出问题的整改落实情况；
(十三)财政法规和财务会计制度的制定和执行情况；
(十四)其他需要检查的事项。
第七条 在实施内部检查前，财政监督检查机构应于进点前7个工作日向被查单位发出内部检查通知书。通知书的内容应包括：
(一)被查单位的名称；
(二)检查的依据、范围、内容、方式和时间；
(三)检查计划；
(四)对被查单位配合检查的具体要求；
(五)检查组组长及其他成员名单、联系电话；
(六)检查机构公章及签发日期。
在特殊情况下，事前下达内部检查通知书对检查效果有明显影响的，经批准，可不提前下达内部检查通知书。
第八条 检查人员应根据检查情况编制工作底稿，做到一事一稿。工作底稿应包括：
(一)检查项目工作底稿的编号；
(二)检查项目的名称；
(三)检查事项发生的日期、文件号、凭证号、会计分录、金额等；
(四)检查事项主要内容的摘录；
(五)附件的主要内容及张数；
(六)被查单位相关人员签名；
(七)检查组制单人、复核人签名及填制日期；
(八)其他应说明的事项。
第九条 检查组检查结束后10个工作日内(特殊情况可延长到30个工作日以内)，形成内部检查报告。检查报告应当包括下列内容：
(一)检查的范围、内容、方式和时间；
(二)被查单位财政财务管理、预算执行和制度建设的基本情况以及检查组对该单位工作的基本评价；
(三)认定被查单位违反国家财政法规行为的基本事实、造成的后果以及认定依据、证据和处理建议；
(四)提出加强财政财务管理的建议；
(五)检查组认为应当报告的其他事项；
(六)检查组组长签名；
(七)报告日期。
第十条 检查组在提交内部检查报告前，要征求被查单位意见。被查单位收到报告之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；在规定期限没有提出书面意见或说明的，视为无异议。检查组对有异议的问题应进一步核实，如有必要应当修改检查报告。
检查组在上报检查报告时，要将被查单位书面意见或说明，以及工作底稿一并上报本级财政监督检查机构。财政监督检查机构要按审理程序进行审核，报本级财政部门负责人审定后对被查单位下达内部检查结论通知。
第十一条 检查组要认真负责、客观公正地开展检查工作。要在全面了解情况的基础上确定检查重点，对部分预算拨款、审批事项、财务收支进行检查，必要时可延伸核查相关单位。要加强对预算资金管理制度、资金使用效益和被查单位内部管理程序的检查，堵塞管理漏洞。
第十二条 检查组在实施检查时，如发现被查单位或个人有重大违法违纪行为，应当立即向本级财政部门负责人报告。
第十三条 各级财政部门对内部检查发现的问题，要坚持原则，依法处理。该追回的资金要全部追回，该建立完善的管理制度要研究制定，该对有关单位和责任人进行处理的要依法进行处理。
第十四条 被查单位要积极配合检查工作，按检查组要求及时、全面、客观地提供年初预算、预算调整、有关发文、拨款、签报、报表、账簿及其他相关材料，并对所提供资料的完整性和真实性负责。
第十五条 被查单位应按内部检查结论通知的要求，积极进行整改落实，认真研究检查报告提出的管理建议，并于1个月内将整改情况上报本级财政部门负责人，并抄送财政监督检查机构。
第十六条 检查工作结束后15个工作日内，检查组要将收集的检查资料全部移交财政监督检查机构归档。
第十七条 检查人员要坚持原则，秉公办事，不得徇私舞弊、玩忽职守。被查单位有关人员要积极配合检查工作，不得瞒情不报，不得提供虚假情况，不得以任何方式阻挠检查。
第十八条 上级财政部门要督促指导下级财政部门开展内部监督检查工作，必要时可对个别下级财政部门实施内部监督检查。
第十九条 本办法由财政部负责解释。
第二十条 本办法自发布之日起执行，《财政部机关内部监督检查暂行办法》同时废止。
韶关市公共场所禁止吸烟规定
广东省韶关市人民政府
韶关市人民政府令第13号
《韶关市公共场所禁止吸烟规定》已经2005年9月9日韶关市人民政府第十一届25次常务会议通过，现予发布，自2005年10月1日起施行。
市长 徐建华
二○○五年九月九日
韶关市公共场所禁止吸烟规定
第一条 为进一步推动爱国卫生工作，提倡社会公德和文明、健康生活行为，减少吸烟造成的危害，保障人民身体健康，根据国务院《公共场所卫生管理条例》等法规，结合本市实际，制定本规定。
第二条 公共场所禁止吸烟工作实行“限定场所、单位负责、
加强引导、严格管理”的原则。本市范围内的所有机关、团体、部队、企事业单位和个人必须遵守本规定。
第三条 本规定禁止吸烟的公共场所是：
（一）各机关、团体、部队、企事业单位的会议室、食堂和生产车间及两人以上的办公场所；
（二）学校和幼儿园等未成年人集中学习、活动和休息的场所；
（三）医疗卫生机构的候诊室、诊疗室和病房；
（四）图书馆、档案馆、展览馆、博物馆等阅览室和展示厅；
（五）火车站、汽车站售票厅、候车厅和公共交通工具上，以及公用电梯间内；
（六）影剧院、录像放映厅(室)、室内体育场(馆)；
（七）商场、金融业、邮电业的营业厅；
（八）宾馆和酒楼大厅以及歌舞厅等场所。
第四条 国家公务员、教师、医务工作者应带头不在公共场所吸烟，并积极参与戒烟活动。教师、家长应教育青少年不吸烟。
第五条 禁止中小学生和未成年人吸烟。香烟销售者必须在柜台的醒目位置摆放“禁止中小学生吸烟，不向未成年人出售香烟”等告示。
第六条 禁止利用广播、电视、报纸等媒体发布烟草广告；禁止设置任何形式的烟草广告。
第七条 全社会都要支持公共场所禁止吸烟工作。教育、文化、卫生、新闻、宣传等部门应当开展吸烟有害健康和公共场所禁止吸烟的宣传教育。积极开展创建无吸烟单位。
第八条 各级爱国卫生运动委员会（以下简称爱卫会）负责本行政区域内的公共场所禁止吸烟工作的领导和监督管理。
第九条 禁止吸烟公共场所的所在单位应当履行下列职责：
（一）做好公共场所禁止吸烟的宣传教育工作；
（二）负责本单位实施公共场所禁止吸烟工作；
（三）建立健全禁止吸烟公共场所的管理责任制度；选择适宜场所设置“吸烟区”，并予以公示，让吸烟公民知情；
（四）在禁止吸烟的公共场所设置明显统一的“禁止吸烟”标志，不设置烟灰盅。
第十条 任何单位和个人都有不在公共场所吸烟的义务，并有检举投诉在公共场所吸烟行为的权利。公民有权要求在禁止吸烟的公共场所吸烟的人停止吸烟。
第十一条 各级爱卫会负责公共场所吸烟执法的监督检查。监督检查人员应遵纪守法、秉公执法、文明执法。对不履行职责的，由其所在单位或者上级主管部门给予批评教育或者行政处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第十二条 对拒绝、阻扰监督检查人员执行公务违反本规定的，依照国务院《公共场所卫生管理条例实施细则》予以处罚。
第十三条 各级爱卫会对在公共场所禁止吸烟工作中做出显著成绩的单位和工作人员，应给予表彰。
第十四条 本规定自2005年10月1日起施行。
衢州市促进散装水泥发展和应用管理办法
浙江省衢州市人民政府
衢州市人民政府令
第45号
《衢州市促进散装水泥发展和应用管理办法》已经2012年11月5日市人民政府第36次常务会议审议通过，现予公布，自2013年1月1日起施行。
市长：沈仁康
2012年11月29日
《衢州市促进散装水泥发展和应用管理办法》
第一条 为了节约资源，保护环境，提高建设工程质量，根据《中华人民共和国循环经济促进法》、《中华人民共和国清洁生产促进法》、《浙江省促进散装水泥发展和应用条例》（以下简称《条例》）等规定，结合我市实际制定本办法。
第二条 本市行政区域内水泥、预拌混凝土、预拌砂浆生产、经营、运输、使用及其监督管理，适用本办法。
第三条 本办法所称的散装水泥，是指不用包装，直接通过专用设备出厂、运输、储存和使用的水泥。
本办法所称的预拌混凝土，是指由水泥、集料、水以及所需的外加剂和掺合料等，在搅拌站按一定比例计量、拌制后，通过专用设备运输、使用的拌合物。
本办法所称的预拌砂浆，是指由水泥、砂以及所需的外加剂和掺合料等，在搅拌站按一定比例计量、拌制后，通过专用设备运输、使用的拌合物。预拌砂浆包括干混砂浆和湿拌砂浆。
本办法所称建设工程，是指需依法申领施工许可证或者批准开工报告后方可开工的建设工程。
第四条 市、县（市、区）商务主管部门主管本行政区域内散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆的管理工作，具体工作由散装水泥办公室负责。散装水泥办公室工作经费纳入同级财政预算。
发改、住建、公安、质监、环保、财政、物价、经信、交通等有关部门按照各自职责做好散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆的相关管理工作。
乡镇人民政府、街道办事处应当协助有关部门落实散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆发展和应用的有关措施。
第五条 新建、扩建、改建水泥、预拌混凝土、预拌砂浆生产项目，应当符合衢州市散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆发展规划的要求，并依法进行环境影响评价。
第六条 预拌混凝土生产企业应当按照国家规定取得相应资质。
预拌砂浆生产企业应按商务部、住房和城乡建设部《关于进一步做好城市禁止现场搅拌砂浆工作的通知》要求进行备案。施工单位在施工中应按规定使用预拌砂浆产品。
预拌砂浆生产企业试验室应符合省商务厅、省质监局《浙江省预拌干混砂浆生产企业试验室技术条件》，通过省级考核验收。
第七条 水泥、混凝土、砂浆生产企业利用粉煤灰、硫石膏、氟石膏等固体废物达到国家规定要求的，通过经信等有关部门认定后，按照国家有关规定享受资源综合利用税收优惠。
第八条 预拌混凝土、预拌砂浆生产企业要从原材料、配方、施工工艺等方面把好质量关，健全质量保证体系，确保预拌混凝土、预拌砂浆产品质量符合国家标准和施工规范要求。应加强对产品供后的技术指导服务，不得拒绝供应小批量预拌混凝土或预拌砂浆。
预拌混凝土、预拌砂浆生产企业应积极进行技术交流，依法有序竞争，不得垄断市场和价格。
第九条 散装水泥办公室应当会同质量监督等有关部门，对预拌混凝土和预拌砂浆生产企业的生产技术条件、质量管理情况、产品检测报告等进行检查，并适时向社会公布相关生产企业目录。
散装水泥办公室与有关管理部门应不定期开展专项联合执法行动，检查禁止现场搅拌区域内预拌混凝土、预拌砂浆使用情况。
第十条 散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆专用运输车辆（包括以挂靠、承包、租赁等形式在我市从事运输活动的外省市车辆），应当按规定安装符合要求的行驶记录装置。专用车辆所有人或者管理人应当保证行驶记录装置的正常运行。市散装水泥办公室和有条件的县级散装水泥办公室，应建立统一的专用车辆运行监管平台。
公安机关交通管理部门在道路交通安全执法以及车辆年检等中，对行驶记录装置安装、运行等情况进行检查。专用车辆所有人或者管理人在办理车辆年检时，应向公安机关交通管理部门提供由散装水泥办公室出具的车辆已安装行驶记录装置的证明。
第十一条 散装水泥办公室应当会同公安机关交通管理部门，组织对散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆专用运输车辆驾驶人免费进行业务技能和安全培训。
专用运输车辆所有人或者管理人应当使用经过业务技能和安全培训的驾驶人驾驶专用车辆。
公安机关交通管理部门和散装水泥办公室应不定期开展联合执法行动，检查专用车辆驾驶人培训及持证情况。
第十二条 散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆专用车辆因承担工程任务，确需办理特许通行手续的，可凭散装水泥办公室出具的证明，向公安机关交通管理部门申请办理。
获准通行的专用车辆，应当按照公安交通管理部门规定的时间、路线行驶。
第十三条 鼓励发展散装水泥、预拌混凝土、预拌砂浆的专业物流，降低运输成本。
交通运输部门应会同散装水泥办公室，对符合国家、省优惠条件的专用车辆及时办理相关手续。
第十四条 建设工程应当使用散装水泥，限期禁止现场搅拌混凝土、砂浆。
第一阶段：在规划部门划定的市区建成区范围内的施工现场，继续禁止现场搅拌混凝土；2013年1月1日起，新立项的建设项目禁止现场搅拌砂浆。
第二阶段：在柯城区航埠镇、衢江区廿里镇等经济强镇建成区范围内的施工现场，2013年7月1日起，新立项的建设项目，禁止现场搅拌混凝土、砂浆。
各县（市）商务主管部门会同有关部门，按照上级有关规定，结合本地实际，提出禁止建设工程现场搅拌混凝土、砂浆的具体区域和起始时间，报本级人民政府批准后实施，并向社会公告。
禁止现场搅拌混凝土、砂浆区域外的建设工程，有条件的也应推广使用预拌混凝土和预拌砂浆。
第十五条 禁止现场搅拌混凝土、砂浆的建设工程，建设、设计和施工单位应当按照使用散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆的要求设计图纸和施工方案，编制概算和预算。
建设工程需实行招标投标的，建设单位应当将使用散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆的要求列入招标文件。
第十六条 对不按《条例》规定使用散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆的建设工程项目，其预缴散装水泥专项资金不予退还，缴入国库。
第十七条 符合《条例》规定，需要进行现场搅拌混凝土、砂浆的建设工程，应向所在地散装水泥办公室提出书面申请，并按规定程序审批。
第十八条 散装水泥、预拌砂浆运输车向储料罐输送散装水泥、预拌砂浆时，应规范使用防尘袋。
预拌混凝土生产企业应当建设专用车辆进场、出场冲洗设施，应当建设砂石分离和污水分级沉淀处理装置，实现污水回收利用。混凝土运输车辆应采取相应的防渗漏措施，杜绝沿途撒漏混凝土。
现场搅拌混凝土、砂浆的施工单位，应当遵守环境保护和城市市容环境卫生管理的规定，确保噪声、粉尘、废水符合排放标准。
环保、住建以及综合行政执法部门应当加强对施工现场环境影响的监督检查。
第十九条 水泥、预拌混凝土、预拌砂浆生产、经营、使用单位，应当按照统计法律法规和统计制度的规定，向散装水泥办公室报送有关统计报表，并对统计资料真实性、完整性、准确性和及时性负责，不得迟报、拒报统计资料。
第二十条 散装水泥专项资金的征收、使用和管理等，按《条例》和有关规定执行。建设工程的预缴专项资金，应在办理建设工程规划许可手续前缴纳，任何单位或个人不得减征、免征或缓征。预缴专项资金的退还按《条例》和有关规定执行。
第二十一条 违反《条例》规定，使用袋装水泥或者袋装普通干混砂浆的、专用车辆所有人或者管理人使用未经业务技能和安全培训的驾驶人驾驶专用车辆的、未经批准现场搅拌混凝土和砂浆的、未缴纳专项资金的，由散装水泥办公室责令其改正，并依法实施行政处罚。违反《条例》规定，专用车辆未按规定安装或者正常使用行驶记录装置的，由公安机关交通管理部门责令改正，并依法实施行政处罚。
第二十二条 价格部门应加强散装水泥、预拌混凝土和预拌砂浆生产企业的市场和价格行为的监管，防止低于成本价倾销或哄抬价格，对价格垄断行为依法查处。
第二十三条 本办法自2013年1月1日起施行，2002年6月6日发布的原《衢州市区商品混凝土管理暂行办法》（市政府令第19号）同时废止。